Туркова Наталья

Туркова Наталья

руководитель ТП СБИС

~ 5 мин на чтение
Нет времени читать?

Отправить статью на почту

Виды взысканий и способы их избежать

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности закреплены в Налоговом кодексе и Кодексе административных правонарушений РФ. На размер взыскания также влияет тип не представленной в срок декларации – отчетность по итогам налогового периода или промежуточная по авансовым платежам.

Кроме денежного штрафа могут назначить блокировку расчетного счета компании и привлечь к административной ответственности руководителя и главного бухгалтера. Подробности – в таблице.

Вид взыскания

Что грозит

Законодательство

Расчет по страховым взносам и налоговые декларации

Штрафы для компании*

5% от суммы налога, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб.

Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ.

ст. 119 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

Предупреждение;

от 300 до 500 руб.

ст. 15.5 КоАП

Другое

Блокировка счета через 10 рабочих дней после окончания срока подачи декларации или РСВ.

п. п. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК

Налоговые расчеты

Штрафы для компании**

200 руб. за каждый не сданный в срок документ. За задержку подачи РСВ наказание не предусмотрено (ст. 119 НК).

п. 1 ст. 126 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП

Другое

За несданные расчеты авансовых платежей счет не блокируется.

определение Верховного суда от 27.03.2017 №305-КГ16-16245;

письма Министерства финансов от 19.08.2016 №03-11-03/2/48777, от 12.07.2007 №03-02-07/1-324 и ФНС от 11.12.2014 №ЕД-4-15/25663

6-НДФЛ

Штрафы для компании

1000 руб. за каждый месяц со дня подачи расчета

п. 1.2 ст. 126 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП

Другое

Блокировка счета через 10 рабочих дней с окончания срока подачи 6-НДФЛ.

п. 3.2 ст. 76 НК

4-ФСС

Штрафы для компании

5% от суммы взносов, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб.

Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ.

п. 1 ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

Предупреждение;

от 300 до 500 руб.

ч. 2 ст. 15.33 КоАП

Другое

-

Подтверждение ОКВЭД в ФСС

Штрафы для компании***

-

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

-

Другое

ФСС установит тариф, который предусмотрен для деятельности с максимально высоким классом профессионального риска.

п. 13 Правил, утвержденных постановлением правительства от 01.12.2005 №713

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД в ПФР

Штрафы для компании

500 руб. за каждое застрахованное физлицо, если неверно переданы сведения или документы сданы не вовремя. Чтобы избежать штрафа, когда допущена ошибка, уточните СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в течение пяти рабочих дней с даты, когда получите протокол из пенсионного фонда.

От 30 000 до 50 000 руб., если сотруднику не выдана выписка из СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М: в течение пяти дней с даты обращения за документом; в течение трех дней при выходе на пенсию; в день увольнения.

ст. 17 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ;

п. 38 Инструкции, утвержденных приказом Минтруда от 22.04.2020 № 211н;

п. 2 и 4 ст. 11 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, ч. 1 ст. 5.27 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб. за отсутствие, нарушение сроков или представление искаженных данных в СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

С 1.01.2021 ответственность должностных лиц за нарушение сроков и представление неполных или неверных данных установят и для СЗВ-ТД.

ст. 15.33.2 КоАП

Другое

-

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду

Штрафы для компании

От 20 000 до 80 000 руб.

ст. 8.5 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 3000 до 6000 руб.

Другое

-

Расчет регулярных платежей за пользование недрами

Штрафы для компании

-

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

-

Другое

Федеральное агентство по недропользованию может досрочно отозвать лицензию

п. 8 ст. 20 закона от 21.02.1992 №2395-1

Бухгалтерская отчетность

Штрафы для компании

Для предприятий, отчеты которых не размещают на государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности, — 200 руб. за каждый не сданный вовремя документ.

Для предприятий, которые сдают отчетность на ГИР БО, — от 3000 до 5000 руб.

п. 1 ст. 126 НК;

ст. 19.7 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП;

ст. 19.7 КоАП

Другое

Расчетный счет не блокируется.

Письмо Министерства финансов от 04.07.2013 №03-02-07/1/25590;

письмо ФНС от 16.11.2012 №АС-4-2/19309;

письмо Министерства финансов от 23.05.2013 №03-02-07/2/18285

Статистическая отчетность

Штрафы для компании

От 20 000 до 70 000 руб., от 100 000 руб. до 150 000 руб. за повторное нарушение.

ст. 13.19 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 10 000 до 20 000 руб., от 30 000 до 50 000 руб. за повторное нарушение

ст. 13.19 КоАП

Другое

Организация или предприниматель должны возместить Росстату затраты на исправление некорректных данных сводной отчетности.

ст. 3 закона от 13.05.1992 №2761-1


Электронная отчетность

Электронная отчетность

Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.

узнать подробнее

*Налоговые декларации:

  • годовая по налогу на прибыль;
  • по НДС;
  • по транспортному налогу;
  • по налогу на имущество;
  • по акцизам;
  • по водному налогу;
  • по единому налогу на упрощенке;
  • по ЕНВД;
  • по ЕСХН;
  • по земельному налогу;
  • упрощенная декларация;
  • по налогу на игорный бизнес.

**Налоговые отчеты:

  • промежуточная декларация по прибыли;
  • налоговый расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • среднесписочная численность сотрудников.

***Чтобы подтвердить ОКВЭД в ФСС, нужно сдать:

  • справку-подтверждение основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
  • заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
  • пояснительную записку — кроме малых предприятий и ИП.

Если налоговая проверка назначила штраф, полезно заявить о возможных смягчающих обстоятельствах. Сюда относятся тяжелая личная или семейная ситуация; угрозы или принуждение; материальная, служебная или иная зависимость; тяжелое материальное положение — только для физлица; незначительность просрочки, благотворительная направленность деятельности организации и так далее. Были прецеденты, когда они позволяли уменьшить штраф в два раза. 

Чтобы сдавать отчетность в срок и в полном объеме, выбирайте надежную компанию и экспертов, которые готовы проконсультировать по всем вопросам 24/7. Мы предлагаем систему подготовки, проверки и сдачи электронной отчетности через интернет для любых форм организаций. Не нужно следить за изменениями в законодательстве и видах актуальных отчетов — СБИС автоматически обновляет электронные формы сразу после их утверждения.

Краткий обзор решения смотрите здесь.

0 комментариев

Вам может быть интересно

Какая электронная подпись будет работать в 2022 году? | Статья Лад
15 октября 2021 51

Какая электронная подпись будет работать в 2022 году?

Рассказываем об изменениях в применении ЭП в следующем году

#отчётность через интернет #законодательство #торги #фсс #пфр #фнс #росстат

Сценарии перехода на ЭДО от ФНС | Статья Лад
14 октября 2021 559

Сценарии перехода на ЭДО от ФНС

Рассказываем, какие варианты перехода на электронный документооборот подготовила налоговая служба и как наша компания может помочь сделать этот процесс максимально плавным и удобным

Электронные больничные: оформляем просто со СБИС | Статья Лад
07 октября 2021 390

Электронные больничные: оформляем просто со СБИС

Преимущества и особенности заполнения электронных листов временной нетрудоспособности, пошаговая инструкция по оформлению

#обучение сбис #автоматизация сбис #фсс #электронные больничные

С 1 января 2022 года изменится порядок обеспечения заявок на участие закупках | Статья Лад
04 октября 2021 117

С 1 января 2022 года изменится порядок обеспечения заявок на участие закупках

Рассказываем, как правильно выбрать обеспечение заявки и соблюсти новые требования законодательства

#торги

вернуться в блог

Подпишитесь на наш блог

пишем про отчетность, маркировку и полезные сервисы для бизнеса

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных. Пользовательское соглашение

Есть вопросы? Ответим через 40 секунд!
00:40,00

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных. Пользовательское соглашение