Туркова Наталья

Туркова Наталья

руководитель ТП СБИС

~ 5 мин на чтение
Нет времени читать?

Отправить статью на почту

Виды взысканий и способы их избежать

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности закреплены в Налоговом кодексе и Кодексе административных правонарушений РФ. На размер взыскания также влияет тип не представленной в срок декларации – отчетность по итогам налогового периода или промежуточная по авансовым платежам.

Кроме денежного штрафа могут назначить блокировку расчетного счета компании и привлечь к административной ответственности руководителя и главного бухгалтера. Подробности – в таблице.

Вид взыскания

Что грозит

Законодательство

Расчет по страховым взносам и налоговые декларации

Штрафы для компании*

5% от суммы налога, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб.

Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ.

ст. 119 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

Предупреждение;

от 300 до 500 руб.

ст. 15.5 КоАП

Другое

Блокировка счета через 10 рабочих дней после окончания срока подачи декларации или РСВ.

п. п. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК

Налоговые расчеты

Штрафы для компании**

200 руб. за каждый не сданный в срок документ. За задержку подачи РСВ наказание не предусмотрено (ст. 119 НК).

п. 1 ст. 126 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП

Другое

За несданные расчеты авансовых платежей счет не блокируется.

определение Верховного суда от 27.03.2017 №305-КГ16-16245;

письма Министерства финансов от 19.08.2016 №03-11-03/2/48777, от 12.07.2007 №03-02-07/1-324 и ФНС от 11.12.2014 №ЕД-4-15/25663

6-НДФЛ

Штрафы для компании

1000 руб. за каждый месяц со дня подачи расчета

п. 1.2 ст. 126 НК

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП

Другое

Блокировка счета через 10 рабочих дней с окончания срока подачи 6-НДФЛ.

п. 3.2 ст. 76 НК

4-ФСС

Штрафы для компании

5% от суммы взносов, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб.

Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ.

п. 1 ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

Предупреждение;

от 300 до 500 руб.

ч. 2 ст. 15.33 КоАП

Другое

-

Подтверждение ОКВЭД в ФСС

Штрафы для компании***

-

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

-

Другое

ФСС установит тариф, который предусмотрен для деятельности с максимально высоким классом профессионального риска.

п. 13 Правил, утвержденных постановлением правительства от 01.12.2005 №713

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД в ПФР

Штрафы для компании

500 руб. за каждое застрахованное физлицо, если неверно переданы сведения или документы сданы не вовремя. Чтобы избежать штрафа, когда допущена ошибка, уточните СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в течение пяти рабочих дней с даты, когда получите протокол из пенсионного фонда.

От 30 000 до 50 000 руб., если сотруднику не выдана выписка из СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М: в течение пяти дней с даты обращения за документом; в течение трех дней при выходе на пенсию; в день увольнения.

ст. 17 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ;

п. 38 Инструкции, утвержденных приказом Минтруда от 22.04.2020 № 211н;

п. 2 и 4 ст. 11 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, ч. 1 ст. 5.27 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб. за отсутствие, нарушение сроков или представление искаженных данных в СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

С 1.01.2021 ответственность должностных лиц за нарушение сроков и представление неполных или неверных данных установят и для СЗВ-ТД.

ст. 15.33.2 КоАП

Другое

-

Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду

Штрафы для компании

От 20 000 до 80 000 руб.

ст. 8.5 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 3000 до 6000 руб.

Другое

-

Расчет регулярных платежей за пользование недрами

Штрафы для компании

-

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

-

Другое

Федеральное агентство по недропользованию может досрочно отозвать лицензию

п. 8 ст. 20 закона от 21.02.1992 №2395-1

Бухгалтерская отчетность

Штрафы для компании

Для предприятий, отчеты которых не размещают на государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности, — 200 руб. за каждый не сданный вовремя документ.

Для предприятий, которые сдают отчетность на ГИР БО, — от 3000 до 5000 руб.

п. 1 ст. 126 НК;

ст. 19.7 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 300 до 500 руб.

ст. 15.6 КоАП;

ст. 19.7 КоАП

Другое

Расчетный счет не блокируется.

Письмо Министерства финансов от 04.07.2013 №03-02-07/1/25590;

письмо ФНС от 16.11.2012 №АС-4-2/19309;

письмо Министерства финансов от 23.05.2013 №03-02-07/2/18285

Статистическая отчетность

Штрафы для компании

От 20 000 до 70 000 руб., от 100 000 руб. до 150 000 руб. за повторное нарушение.

ст. 13.19 КоАП

Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя

От 10 000 до 20 000 руб., от 30 000 до 50 000 руб. за повторное нарушение

ст. 13.19 КоАП

Другое

Организация или предприниматель должны возместить Росстату затраты на исправление некорректных данных сводной отчетности.

ст. 3 закона от 13.05.1992 №2761-1


Электронная отчетность

Электронная отчетность

Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.

узнать подробнее

*Налоговые декларации:

  • годовая по налогу на прибыль;
  • по НДС;
  • по транспортному налогу;
  • по налогу на имущество;
  • по акцизам;
  • по водному налогу;
  • по единому налогу на упрощенке;
  • по ЕНВД;
  • по ЕСХН;
  • по земельному налогу;
  • упрощенная декларация;
  • по налогу на игорный бизнес.

**Налоговые отчеты:

  • промежуточная декларация по прибыли;
  • налоговый расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • среднесписочная численность сотрудников.

***Чтобы подтвердить ОКВЭД в ФСС, нужно сдать:

  • справку-подтверждение основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
  • заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;
  • пояснительную записку — кроме малых предприятий и ИП.

Если налоговая проверка назначила штраф, полезно заявить о возможных смягчающих обстоятельствах. Сюда относятся тяжелая личная или семейная ситуация; угрозы или принуждение; материальная, служебная или иная зависимость; тяжелое материальное положение — только для физлица; незначительность просрочки, благотворительная направленность деятельности организации и так далее. Были прецеденты, когда они позволяли уменьшить штраф в два раза. 

Чтобы сдавать отчетность в срок и в полном объеме, выбирайте надежную компанию и экспертов, которые готовы проконсультировать по всем вопросам 24/7. Мы предлагаем систему подготовки, проверки и сдачи электронной отчетности через интернет для любых форм организаций. Не нужно следить за изменениями в законодательстве и видах актуальных отчетов — СБИС автоматически обновляет электронные формы сразу после их утверждения.

Краткий обзор решения смотрите здесь.

0 комментариев

Вам может быть интересно

Переход на кадровый ЭДО: сроки, типы документов, обязанности работодателей | Статья Лад
22 сентября 2022 1089

Переход на кадровый ЭДО: сроки, типы документов, обязанности работодателей

Рассказываем, кто полностью перешел на КЭДО, какие кадровые документы можно оформлять только в электронном виде уже сейчас и как сделать систему максимально удобной и простой с помощью СБИС

#автоматизация сбис #управление персоналом #эдо #электронные трудовые книжки

Изменения в формах статистической отчетности в 2022 году | Статья Лад
15 сентября 2022 259

Изменения в формах статистической отчетности в 2022 году

Рассказываем, на что обратить внимание при составлении и подаче отчетов по статистике в текущем году

#отчётность через интернет #законодательство #росстат #форма отчетности

Как стать партнером «Лад» и заработать вместе с нами? Предлагайте СБИС! | Статья Лад
08 сентября 2022 114

Как стать партнером «Лад» и заработать вместе с нами? Предлагайте СБИС!

Выбирайте подходящую схему сотрудничества и присоединяйтесь к нашей партнерской программе. Подробности читайте в материале

#отчётность через интернет #эдо #полезные советы

Как оформить первичные документы при УСН | Статья Лад
01 сентября 2022 278

Как оформить первичные документы при УСН

Читайте, как корректно оформлять первичку при уплате налогов на УСН и как это делать быстро с нашей помощью

#бухгалтерия и учёт #законодательство #эдо #фнс

вернуться в блог

Подпишитесь на наш блог

пишем про отчетность, маркировку и полезные сервисы для бизнеса

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных. Политика конфиденциальности

Выберите удобный способ коммуникаций через WhatsApp
У меня есть приложение на компьютере перейти
Перейти в приложение WhatsApp на телефоне перейти
Отсканируйте QR-код камерой смартфона
Есть вопросы? Ответим через 40 секунд!
00:40,00

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных. Пользовательское соглашение