пн.-пт. с 9:00 до 18:00
15 октября 2020 3881
~ 5 мин на чтение
Нет времени читать?
Виды взысканий и способы их избежать
Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности закреплены в Налоговом кодексе и Кодексе административных правонарушений РФ. На размер взыскания также влияет тип не представленной в срок декларации – отчетность по итогам налогового периода или промежуточная по авансовым платежам.
Кроме денежного штрафа могут назначить блокировку расчетного счета компании и привлечь к административной ответственности руководителя и главного бухгалтера. Подробности – в таблице.
Вид взыскания | Что грозит | Законодательство |
Расчет по страховым взносам и налоговые декларации | ||
Штрафы для компании* | 5% от суммы налога, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб. Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ. | ст. 119 НК |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | Предупреждение; от 300 до 500 руб. | ст. 15.5 КоАП |
Другое | Блокировка счета через 10 рабочих дней после окончания срока подачи декларации или РСВ. | п. п. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76, п. 6 ст. 6.1 НК |
Налоговые расчеты | ||
Штрафы для компании** | 200 руб. за каждый не сданный в срок документ. За задержку подачи РСВ наказание не предусмотрено (ст. 119 НК). | п. 1 ст. 126 НК |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 300 до 500 руб. | ст. 15.6 КоАП |
Другое | За несданные расчеты авансовых платежей счет не блокируется. | определение Верховного суда от 27.03.2017 №305-КГ16-16245; письма Министерства финансов от 19.08.2016 №03-11-03/2/48777, от 12.07.2007 №03-02-07/1-324 и ФНС от 11.12.2014 №ЕД-4-15/25663 |
6-НДФЛ | ||
Штрафы для компании | 1000 руб. за каждый месяц со дня подачи расчета | п. 1.2 ст. 126 НК |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 300 до 500 руб. | ст. 15.6 КоАП |
Другое | Блокировка счета через 10 рабочих дней с окончания срока подачи 6-НДФЛ. | п. 3.2 ст. 76 НК |
4-ФСС | ||
Штрафы для компании | 5% от суммы взносов, не уплаченной вовремя. Предел — 30% суммы, но не меньше 1000 руб. Пени рассчитываются за каждый месяц просрочки, в том числе неполный, с установленного дня подачи декларации или РСВ. | п. 1 ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | Предупреждение; от 300 до 500 руб. | ч. 2 ст. 15.33 КоАП |
Другое | - | |
Подтверждение ОКВЭД в ФСС | ||
Штрафы для компании*** | - | |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | - | |
Другое | ФСС установит тариф, который предусмотрен для деятельности с максимально высоким классом профессионального риска. | п. 13 Правил, утвержденных постановлением правительства от 01.12.2005 №713 |
СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД в ПФР | ||
Штрафы для компании | 500 руб. за каждое застрахованное физлицо, если неверно переданы сведения или документы сданы не вовремя. Чтобы избежать штрафа, когда допущена ошибка, уточните СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в течение пяти рабочих дней с даты, когда получите протокол из пенсионного фонда. От 30 000 до 50 000 руб., если сотруднику не выдана выписка из СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М: в течение пяти дней с даты обращения за документом; в течение трех дней при выходе на пенсию; в день увольнения. | ст. 17 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ; п. 38 Инструкции, утвержденных приказом Минтруда от 22.04.2020 № 211н; п. 2 и 4 ст. 11 закона от 01.04.1996 №27-ФЗ, ч. 1 ст. 5.27 КоАП |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 300 до 500 руб. за отсутствие, нарушение сроков или представление искаженных данных в СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ. С 1.01.2021 ответственность должностных лиц за нарушение сроков и представление неполных или неверных данных установят и для СЗВ-ТД. | ст. 15.33.2 КоАП |
Другое | - | |
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду | ||
Штрафы для компании | От 20 000 до 80 000 руб. | ст. 8.5 КоАП |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 3000 до 6000 руб. | |
Другое | - | |
Расчет регулярных платежей за пользование недрами | ||
Штрафы для компании | - | |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | - | |
Другое | Федеральное агентство по недропользованию может досрочно отозвать лицензию | п. 8 ст. 20 закона от 21.02.1992 №2395-1 |
Бухгалтерская отчетность | ||
Штрафы для компании | Для предприятий, отчеты которых не размещают на государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчетности, — 200 руб. за каждый не сданный вовремя документ. Для предприятий, которые сдают отчетность на ГИР БО, — от 3000 до 5000 руб. | п. 1 ст. 126 НК; ст. 19.7 КоАП |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 300 до 500 руб. | ст. 15.6 КоАП; ст. 19.7 КоАП |
Другое | Расчетный счет не блокируется. | Письмо Министерства финансов от 04.07.2013 №03-02-07/1/25590; письмо ФНС от 16.11.2012 №АС-4-2/19309; письмо Министерства финансов от 23.05.2013 №03-02-07/2/18285 |
Статистическая отчетность | ||
Штрафы для компании | От 20 000 до 70 000 руб., от 100 000 руб. до 150 000 руб. за повторное нарушение. | ст. 13.19 КоАП |
Для уполномоченных специалистов, руководителей или предпринимателя | От 10 000 до 20 000 руб., от 30 000 до 50 000 руб. за повторное нарушение | ст. 13.19 КоАП |
Другое | Организация или предприниматель должны возместить Росстату затраты на исправление некорректных данных сводной отчетности. | ст. 3 закона от 13.05.1992 №2761-1 |
Электронная отчетность
Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.
узнать подробнее*Налоговые декларации:
**Налоговые отчеты:
***Чтобы подтвердить ОКВЭД в ФСС, нужно сдать:
Если налоговая проверка назначила штраф, полезно заявить о возможных смягчающих обстоятельствах. Сюда относятся тяжелая личная или семейная ситуация; угрозы или принуждение; материальная, служебная или иная зависимость; тяжелое материальное положение — только для физлица; незначительность просрочки, благотворительная направленность деятельности организации и так далее. Были прецеденты, когда они позволяли уменьшить штраф в два раза.
Чтобы сдавать отчетность в срок и в полном объеме, выбирайте надежную компанию и экспертов, которые готовы проконсультировать по всем вопросам 24/7. Мы предлагаем систему подготовки, проверки и сдачи электронной отчетности через интернет для любых форм организаций. Не нужно следить за изменениями в законодательстве и видах актуальных отчетов — СБИС автоматически обновляет электронные формы сразу после их утверждения.
Краткий обзор решения смотрите здесь.
0 комментариев
Вам может быть интересно
Клиентов банков разделят по рискованности к середине 2022 года
Платформа «Знай своего клиента», критерии рискованности, механизм работы с банками
Сроки хранения документов по учету и налогам
Собрали для вас рекомендации по срокам и способам хранения важной бухгалтерской документации: требования законодательства, общая таблица и полезное программное обеспечение
Вебинар - Сдача декларации по налогу на прибыль за 2020 год и Электронные сервисы ФНС России
Компания Lad совместно с УФНС России по Нижегородской области проводит БЕСПЛАТНЫЙ вебинар на тему - Сдача декларации по налогу на прибыль за 2020 год и Электронные сервисы ФНС России.
20 мая 2021 года 10.00 - 11.30 (МСК)